Cele szkolenia
Uświadomienie uczestnikom kwestii teoretycznych oraz praktycznych związanych z praktycznym stosowaniem oraz interpretowaniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
Odbiorcy szkolenia
- Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, specjaliści ds. podatkowych, doradcy podatkowi, biegli rewidenci, właściciele biur rachunkowych, pracownicy służb finansowo-księgowych
Program szkolenia
- Omówienie roli Konwencji Modelowej OECD oraz Komentarza do Konwencji w zakresie interpretacji umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Przedstawienie podmiotowego i przedmiotowego zakresu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Analiza definicji zawartych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, m.in.:
- Rezydencja podatkowa – zasady jej ustalania, problem podwójnej rezydencji podatkowej, prezentowanie rozwiązań w zakresie optymalizacji podatkowej osób fizycznych
- Zakład – przykłady działalności zakładu, optymalizacja działalności przedsiębiorców zagranicznych w Polsce
- Transgraniczne transakcje dotyczące nieruchomości
- Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw zagranicznych w Polsce lub polskich za granicą:
- Opodatkowanie działalności oddziałów
- Przykłady praktyczne, metody optymalizacji
- Opodatkowanie zysków z transportu międzynarodowego
- Opodatkowanie tzw. dochodów biernych:
- Opodatkowanie dywidend – definicja, przykłady praktyczne, metody optymalizacji
- Opodatkowanie odsetek – definicja, przykłady praktyczne, metody optymalizacji
- Opodatkowanie należności licencyjnych – definicja, przykłady praktyczne, metody optymalizacji
- Opodatkowanie zysków kapitałowych:
- Przedstawienie zasad opodatkowania zysków kapitałowych w zakresie restrukturyzacji transgranicznych (sprzedaż udziałów, fuzje i przejęcia)
- Przedstawienie sposobów optymalizacji podatkowej restrukturyzacji
- Opodatkowanie dochodów z pracy najemnej:
- Przedstawienie zasad opodatkowania umów o pracę, kontraktów menedżerskich, umów zlecenia, itp.
- Analiza praktycznych przykładów, przedstawienie metod optymalizacji podatkowej
- Opodatkowanie członków organów stanowiących spółek
- Opodatkowanie innych dochodów osobistych:
- Dochody artystów i sportowców
- Dochody z tytułu rent i emerytur
- Opodatkowanie dochodów z tzw. służby państwowej
- Opodatkowanie studentów i uczniów
- Analiza metod eliminacji podwójnego opodatkowanie
- Przykłady praktyczne
- Pytania oraz dyskusja
l)Metody eliminacji podwójnego opodatkowania:
Wymiar czasowy szkolenia
- 6h – 1 dzień szkoleniowy
Korzyści ze szkolenia
Szkolenie wyróżnia praktyczne podejście do analizowanych kwestii związanych z interpretowaniem oraz stosowaniem przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowanie oparte na brzemieniu przepisów prawa powszechnie obowiązującego (prawo polskie oraz prawo międzynarodowe), piśmiennictwie organów skarbowych oraz orzecznictwie sądów